a. Apuração mensal de tributos e retenções

❓ Como é feita a apuração de tributos e retenções mensais da SPE?

A Trinus realiza mensalmente a apuração de tributos diretos e indiretos, conforme as movimentações registradas no ERP. Essa apuração inclui impostos sobre serviços, produtos, folha de pagamento e rendimentos.

Tributos comumente apurados:

• ISS (Imposto sobre Serviços)
• IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)
• INSS (contribuições previdenciárias)
• PIS/COFINS (impostos sobre receita mensal)
• IRPJ/CSLL (impostos sobre a receita do trimestre)
• CSRF (PIS-COFINS-CSLL): retenções em notas fiscais conforme atividade contratada

Fluxo:

1. As notas e lançamentos são classificados corretamente no ERP durante o mês
2. A equipe fiscal valida a base e calcula os tributos devidos
3. Os impostos são lançados para pagamento via contas a pagar
4. Os comprovantes ficam disponíveis na documentação da SPE

Prazos:

• Entrega conforme o prazo acordado

b. Escrituração contábil e fiscal

❓ O que é e como funciona a escrituração contábil e fiscal?

A escrituração é o registro formal e cronológico de todas as operações financeiras, econômicas e patrimoniais da SPE — feita segundo os princípios contábeis e as exigências legais.

Atividades incluídas:

• Lançamentos contábeis automatizados a partir do ERP
• Classificação por natureza e centro de custo
• Integração com fiscal (notas emitidas/recebidas, tributos, retenções)
• Consolidação mensal dos saldos

Essas informações alimentam os relatórios como:

• Balancetes mensais
• Mapa de Lucro Contábil (MLI)
• DRE gerencial

Prazos:

• Entrega conforme o prazo acordado

c. Entrega de obrigações acessórias: DCTF, DIMOB, DIRF, ECD, ECF, EFD

❓ Quais obrigações acessórias a Trinus entrega mensal ou anualmente?

A equipe fiscal e contábil da Trinus é responsável pela geração e envio das obrigações acessórias previstas na legislação federal, estadual e municipal — garantindo a regularidade da SPE junto aos órgãos fiscalizadores.

Obrigações comuns:

• DCTFWeb: Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
• DIMOB: Declaração de Informações sobre Atividades Imobiliárias
• DIRF: Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte
• ECD: Escrituração Contábil Digital
• ECF: Escrituração Contábil Fiscal
• EFD: Escrituração Fiscal Digital (ICMS/IPI, contribuições)
• E-Social: Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas

Observação: os prazos de entrega seguem o calendário fiscal oficial da Receita Federal e demais órgãos. A Trinus gerencia os vencimentos e mantém backups dos protocolos de envio.

d. Verificação mensal de certidões negativas

❓ Como funciona a verificação das certidões negativas da SPE?

Mensalmente, a Trinus realiza a consulta das principais certidões negativas de débito das SPEs, garantindo que o empreendimento esteja em situação regular para aprovações, financiamentos, escriturações e negociações.

Certidões verificadas incluem:

• Receita Federal / PGFN
• INSS / CND Previdenciária
• FGTS
• Estadual (ICMS)
• Municipal (ISS, taxas)
• Trabalhista (CNDT)

Caso uma certidão apresente pendência, o cliente é notificado para regularização.

Prazos:

Entrega conforme o prazo acordado